Решим. Задачи по бухгалтерскому учету.
Итоговая Задача (ТСН).
ООО «Вектор» начала свою деятельность в июле 2009 года и ведет учет по традиционному режиму с уплатой всех налогов. Сфера деятельности – строительство.
Учредитель ООО «Вектор» - Иванов В.Н., он же назначен решением учредителей генеральным директором.
Главный бухгалтер – Леонова Т.Н.
Уставный капитал составляет 10,0 тыс. рублей, внесен ОС – компьютер.
Срок полезного использования – 2 года.
Отчетность по НДС и налогу на прибыль – квартальная.
Количество работающих - 5 человек. Стандартные вычеты не используются.
Оклад, согласно штатному расписанию. Все сотрудники моложе 1967 года рождения.
Штатное расписание ООО «Вектор» на 2009 год.
№ п/п |
Должность |
Кол-во единиц |
Оклад руб. |
Сумма руб. |
1 |
Генеральный директор |
1 |
15000 |
15000 |
2 |
Главный бухгалтер |
1 |
12000 |
12000 |
3 |
Менеджер |
1 |
10000 |
10000 |
4 |
Мастер |
2 |
10000 |
20000 |
|
ИТОГО |
5 |
|
57000 |
Тариф на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний – 1,6%.
Журнал хозяйственных операций >>>>>>
Задание:
На основании приведенных данных и журнала хозяйственных операций
-
Сделать все необходимые расчеты и проводки
-
Рассчитать налог на имущество организации
-
Составить оборотно-сальдовые ведомости за июль, август, сентябрь и за квартал.
-
Составить шахматную ведомость за квартал
-
Заполнить регистры налогового учета и рассчитать налог на прибыль
-
Заполнить таблицу «НДС за 3 квартал»
-
Заполнить таблицу «Итоги»
-
Составить баланс и отчет о прибылях и убытках
Решение (итоги кратко) :
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на 30 сентября 2009 г.
АКТИВ |
Код показателя |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. Внеоборотные активы |
|
|
|
Нематериальные активы |
110 |
- |
- |
Основные средства |
120 |
- |
9 167 |
Незавершенное строительство |
130 |
- |
- |
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
- |
- |
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
- |
- |
Отложенные налоговые активы |
145 |
- |
- |
Прочие внеоборотные активы |
150 |
- |
- |
Итого по разделу I |
190 |
- |
9 167 |
II. Оборотные активы |
|
|
|
Запасы |
210 |
- |
- |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
- |
- |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
- |
- |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
- |
67 627 |
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
- |
- |
Денежные средства |
260 |
- |
166 199 |
Прочие оборотные активы |
270 |
- |
- |
Итого по разделу II |
290 |
- |
233 826 |
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) |
300 |
- |
242 993 |